Esimerkki vakuutuksien kartoitukselle:
Yrittäjän eläkevakuutus YEL (pakollinen)
Toiminimi (Tmi) Virtanen
Työtulo määritellään käyttäen apuna Eläketurvakeskuksen ohjetta työtuloista.
Vuosityötuloksi arvioidaan 30 000 euroa. Työpanoksen kasvaessa työtuloa voidaan korottaa. YEL-maksuun Virtanen saa 25 prosentin alennuksen 4 ensimmäiseltä vuodelta, koska ei ole toiminut yrittäjänä aikaisemmin. YEL-vakuutusmaksu on 30 000 euroa x 20,6 % = 6 180 euroa - 25 % alennus yhteensä 4 635 euroa/vuosi.
Työntekijän eläkevakuutus TyEL (pakollinen)
Palkatulle työntekijälle otetaan lakisääteinen TyEL-vakuutus.
Ennakkomaksu lasketaan arvioidun palkkasumman, 24 000 euroa,
perusteella. Vuoden lopulla vakuutusyhtiöön ilmoitetaan maksettu palkka sekä tasoitetaan
lopullisen maksun ja ennakkomaksun erotus.
Vakuutusmaksu on 24 000 euroa x 21,4 % eli 5 136 euroa, johon sisältyy
työntekijän palkasta pidätettävä omavastuuosuus 4,1 % (alle 53-vuotiailta)
eli 984 euroa.
Lakisääteinen tapaturmavakuutus työntekijälle (pakollinen)
Lakisääteinen vakuutus sisältää kolme vakuutusta eli tapaturmavakuutuksen,
ryhmähenki- ja työttömyysvakuutuksen. Maksut perustuvat
arvioituun palkkasummaan ja ne tarkistetaan vuoden lopussa.
Vakuutusmaksu on esimerkkitapauksessa:
- tapaturmavakuutus 110 euroa
- ryhmähenkivakuutus 20 euroa
- työttömyysvakuutus 250 euroa
- yhteensä 380 euroa.
Summa sisältää työntekijän palkasta pidätettävän 82 euron suuruisen omavastuuosuuden
työttömyysvakuutuksesta.
Yrittäjän tapaturmavakuutus (vapaaehtoinen)
Yrittäjä Virtanen haluaa itselleen vapaaehtoisen tapaturmavakuutuksen.
Vakuutusmaksun perusteeksi yrittäjä valitsee työtulonsa, 30 000 euroa.
Vakuutusmaksu on 465 euroa.
Toiminnan vastuuvakuutus (vapaaehtoinen)
Yrittäjä Virtanen varautuu vastuuvakuutuksella niihin mahdollisiin vahingonkorvauksiin, joissa yritys on korvausvelvollinen. Vakuutus kattaa toiminnassa ulkopuoliselle aiheutetun
henkilö- tai esinevahingon ja esimerkiksi vahingonkorvausvelvollisuuden selvittämisen ja korvaussumman arvioimisen sekä neuvottelut vahingon kärsineen kanssa. Vakuutusmaksu on 60 euroa.
Konsulttivastuuvakuutus (vapaaehtoinen)
Arkkitehti Virtanen suunnittelee ja piirtää pientaloja sekä esimerkiksi tekee
niiden rakennesuunnitelmia. Mahdollisista suunnitelmissa olevista virheistä johtuviin
vahinkoihin ja niistä johtuviin korvauksiin yrittäjä varautuu ottamalla
konsulttivastuuvakuutuksen. Vakuutusmaksu on 500 euroa.
Oikeusturvavakuutus (vapaaehtoinen)
Virtanen varautuu esimerkiksi siihen, että yritys tulevaisuudessa joutuu
"käräjöimään" saatavistaan. Vakuutusmaksu on 120 euroa.
Yrityksen omaisuuden vakuutus (vapaaehtoinen)
Virtanen suojautuu palo-, rikos- ja vuotovahinkoja vastaan. Vakuutusmaksu
on 100 euroa.
Sairaskuluvakuutus (vapaaehtoinen)
Virtanen harkitsee myöhäisemmässä vaiheessa sairaskuluvakuutusta.
Vakuutus kattaa esimerkiksi lääkärikäynnit ja lääkkeet.
Vakuutusmaksut vuodessa
Yrityksen pakolliset vakuutusmaksut ovat 10 151 euroa/vuosi. (Summa sisältää työntekijän palkasta pidätettävän omavastuuosuuden 1 066 euroa/vuosi.) Vapaaehtoiset vakuutukset maksavat 1 245 euroa/vuosi.
Vakuutukset yhteensä: 11 396 euroa/vuosi
Huomioi, että vakuutustarpeet, maksut ja määrät vaihtelevat
yrityksen toimialasta ja ammattinimikkeistä riippuen.
Vapaaehtoisten vakuutusten hinnat ja sisältö vaihtelevat eri
vakuutusyhtiöillä.
